//前言//：

 

关于跨国偷税漏税的问题，对全世界来说都是个大难题。

一直以来操碎了心，

 

为了履行金融账户涉税信息主动交换的国际义务，在去年5月19号，中国国税总局，财政部，央行，银监会，证监会，保监会共6大国级部委联合对外发布一条新政：

 

《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》。

 

（图片来源：国家税务局官网）

 

这条新政在2017年7月1日已经正式开始实施，个人或机构在金融机构开户都必须申报税务情况，否则不予开户；而今年9月，就是第一次交换日期了！

并与2014年就已签好的2份文件《多边税收征管互助公约》和《多边金融账户信息自动交换协议》息息相关。

 

 

那么，这些新政具体是什么意思呢？对我们有何影响？

 

这三份重要的新政，合在一起，对留学生和海外华侨的影响重大。

 

1.对留学生

 

新政出台前，父母如果需要打学费或者生活费，最多的选择是银行汇款。

 

不论一次汇款的金额大小，银行不会要求出示很多的证明。只要输入汇款人和收钱人的账户信息就可以。

 

 

但是新政实行后，每一笔国内汇来的钱，在澳洲的银行都会将这些汇款信息直接上传给中国的税务部门。

 

国家税务部门可以“监控”到每一笔国内父母给孩子的汇款。

 

2.对海外华侨

 

除了在澳洲的留学生，这两类的人也会受到新政的影响。

 

●第一种是有澳洲金融账户的中国税收居民，也就是在澳洲有任何的金融资产的：比如存款，投资性保险，基金等等。

 

●第二种是在中国境内有金融资产的非中国税收居民，也就是说比如像澳洲PR、澳洲临时签证以持有者，只要满足了需要在澳洲依法缴纳税款的“纳税人”。

 

对于第二种人，即拥有了澳洲PR和中国护照的的华侨们，需要重要关注了！

 

因为有很大的可能性，会被政策判定为：同时是两个国家的“税务居民”，即：双重税务居民。

 

 

根据新政策：双重税务居民将必须向两个国家都开放银行账目，变成完全的“透明人”。

 

也就是说，包括：姓名，身份证号码，住址，生日，账户号码，账户余额还有每年出现的重大交易，另外还有银行存款账户、托管账户、保险合同等等信息都会被中澳两国税务部门知晓。

 

 

简单的举个栗子！

 

很多年前，A来到澳洲奋斗创业，办了了公司，最终拿到了澳洲PR。同时，他也在国内有些产业，用于资金周转和调度。

 

那么现在的情况A又有PR，还持有中国护照。

 

在新政实行以前，澳洲税务部门并不知晓A在中国运营的公司的情况，而中国税务部门也对A在澳洲的企业金额一无所知。

 

 

但是，在新政实行以后就不一样了。

 

在国内的银行账户资金流水会自动被澳洲税务部门知晓，澳洲税务部门就会调查相关事务：

 

这些钱是从澳洲合法带回去的？是否有纳税？有没有相关证明？

 

 

而中国的税务部门也能知道在澳洲A的银行账户信息，资金是怎么去的国外？是否有洗钱的嫌疑？有没有缴税纳税？

 

如果依法纳税那没有问题，但若是有逃税漏税的问题，那么就会面临巨额的罚款。

 

总之，无所遁形。