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马上,"恭喜"澳华人即将变身“透明人”,成为双重税务居民

2018.06.19

//前言//

 

关于跨国偷税漏税的问题,对全世界来说都是个大难题。


一直以来操碎了心,

 

为了履行金融账户涉税信息主动交换的国际义务,在去年5月19号中国国税总局,财政部,央行,银监会,证监会,保监会共6大国级部委联合对外发布一条新政:

 

《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》。

 

图片来源:国家税务局官网

 

这条新政在2017年7月1日已经正式开始实施,个人或机构在金融机构开户都必须申报税务情况,否则不予开户;而今年9月,就是第一次交换日期了!

并与2014年就已签好的2份文件《多边税收征管互助公约》《多边金融账户信息自动交换协议》息息相关。

 

 

么,这些新政具体是什么意思呢?对我们有何影响?

 

这三份重要的新政,合在一起,对留学生和海外华侨的影响重大。


 

1.对留学生

 

新政出台前,父母如果需要打学费或者生活费,最多的选择是银行汇款

 

不论一次汇款的金额大小,银行不会要求出示很多的证明。只要输入汇款人和收钱人的账户信息就可以。

 

 

但是新政实行后,每一笔国内汇来的钱,在澳洲的银行都会将这些汇款信息直接上传给中国的税务部门。

 

国家税务部门可以“监控”到每一笔国内父母给孩子的汇款。

 

2.对海外华侨

 

除了在澳洲的留学生,这两类的人也会受到新政的影响。

 

●第一种是有澳洲金融账户的中国税收居民,也就是在澳洲有任何的金融资产的:比如存款,投资性保险,基金等等。

 

●第二种是在中国境内有金融资产的非中国税收居民,也就是说比如像澳洲PR、澳洲临时签证以持有者,只要满足了需要在澳洲依法缴纳税款的“纳税人”。

 

对于第二种人,即拥有了澳洲PR和中国护照的的华侨们,需要重要关注了!

 

因为有很大的可能性,会被政策判定为:同时是两个国家的“税务居民”,即:双重税务居民。

 

 

根据新政策:双重税务居民将必须向两个国家都开放银行账目,变成完全的“透明人”。

 

也就是说,包括:姓名,身份证号码,住址,生日,账户号码,账户余额还有每年出现的重大交易,另外还有银行存款账户、托管账户、保险合同等等信息都会被中澳两国税务部门知晓。

 

 

简单的举个栗子!

 

很多年前,A来到澳洲奋斗创业,办了了公司,最终拿到了澳洲PR。同时,他也在国内有些产业,用于资金周转和调度。

 

那么现在的情况A又有PR,还持有中国护照。

 

在新政实行以前,澳洲税务部门并不知晓A在中国运营的公司的情况,而中国税务部门也对A在澳洲的企业金额一无所知。

 

 

但是,在新政实行以后就不一样了。

 

在国内的银行账户资金流水会自动被澳洲税务部门知晓,澳洲税务部门就会调查相关事务:

 

这些钱是从澳洲合法带回去的?是否有纳税?有没有相关证明?

 

 

而中国的税务部门也能知道在澳洲A的银行账户信息,资金是怎么去的国外?是否有洗钱的嫌疑?有没有缴税纳税?

 

如果依法纳税那没有问题,但若是有逃税漏税的问题,那么就会面临巨额的罚款。

 

总之,无所遁形。